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公司税务筹划方案都有哪些?

发布日期:2021-07-23 11:56:01   浏览量 :236
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企业避税在近些年来成为了重点项目,不少企业都对这个项目十分钟爱。那么公司税务筹划方案都有哪些?今天我们就来一起看看吧!欢迎阅读!

公司税务筹划方案都有哪些?

税务筹划常见的方式有哪些?

1、利用税收优惠政策开展税务筹划

(1)选择当地的优惠政策,根据自己所属行业的性质,满足一些条件从而达到减速的目的。比如说对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率,资源综合利用的企业收入总额减计10%等一系列政策;

(2)观察自己所从事的相关行业的财税政策进行选货,申请相关资质进行节税,比如说对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税。

 

2、合理利用企业组织形式进行税务筹划

适用于稍有经济实力的公司,利用子公司与分公司进行财税的分流,从而达到节约成本的作用,子公司具有独立法人资格,能够承担民事法律责任与义务的实体;而分公司不具有独立法人资格,需要由总公司来承担法律责任与义务。

 

3、利用存货计价开展税务筹划选择不同的存货发出计价方法,顾名思义就是将货物进行分流销售,将之前先进的然后先出售,后面的留下都是最新的产品。这种货物分流方式目的就是为了减少资金的压力,减少存货量的积累。

 

4、利用费用扣除标准开展税务筹划费用列支是应纳税所得额的传递因素,在税法允许的范围之内,尽可能列支当期费用,减少应缴纳的所得税。

 

国家法定税收优惠政策:

 1、要看公司的主营业务,国家针对不同行业有专项税收优惠政策:

(1)免税

(2)减税

(3)免征额

(4)起征点

(5)退税

(6)优惠税率

(7)税收抵免

 

2、高新技术企业证书是一含金量相当高的国家级资质认证,拥有该证书可以享受减15%税率缴纳企业所得税、研发费用加计扣除、亏损弥补年限延长等税收优惠。

 

3、会计政策筹划法:

(1)分摊筹划法:无形资产摊销、待摊销费用摊销、固定资产折旧、存货计价方法、间接费用分配。

(2)会计估计筹划法:有企业生产经营中存在诸多不确定因素,一些项目不能精准计算,而只能加以估计,因此,在会计核算中,对尚在延续中、其结果未确定的交易或事项需要估计入账。这种会计估计会影响计入特定时期的收益或费用的数额,进而影响企业的税收负担。

 

4、税负转嫁筹划法:税负转嫁筹划的操作平台是价格,其基本操作原理是利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担。税负转嫁筹划能否通过价格浮动实现,关键取决于商品的供给弹性与需求弹性的大小而jiag诶桥面。分解的手法不拘一格,则更为巧妙。

(1)税负前转筹划法:纳税人通过提高商品或生产要素价格的方式,将其所负担的税款转移给购买者或最终消费者。

(2)税负后转筹划法:纳税人通过降低生产要素购进价格、压低工资或其他方式将其负担的税收转移给提供生产要素的企业。

 

5、递延纳税筹划法:

(1)推迟确认收入:不同的结算方式:委托代销

(2)提前支付费用:需要支付的费用提前支付

 

6、资产重组筹划法

(1)合并筹划法:是指企业利用并购及资产重组手段,改变其组织形式及股权关系,实现税负降低筹划方法。

(2)分立筹划法:分立,是指一家企业将部分或全部资产分离转让给现存或新设立的企业,被分离企业股东换取分立企业的股权,实现企业的依法拆分。分立筹划法利用拆分手段,可以有效地改变企业规模和组织形式,降低企业整体税负。

 

注意:企业公司通过税收筹划最终目的是减负,其过程一定要合理,合法,不能投机取巧,不要侥幸一些税务漏掉,踏踏实实走好每一步,企业才会健康正常的发展,也可以提高公司一些经济效益,让个人和企业实现双赢。

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